Förklarat: Hur använder bedrägerier falska GST-fakturor?

Skattetjänstemän sa att användningen av falska fakturor för att felaktigt utnyttja ITC-krediter har gradvis ökat och har blivit ett bekymmer för regeringen, särskilt i en tid då intäktsinsamlingen är deprimerad.

Skattemyndigheten har bokat ett antal bedragare för att ha använt falska GST-fakturor. (Bloomberg foto/fil)

Under den senaste månaden har generaldirektoratet för skatteunderrättelser för varor och tjänster (DGGSTI) över hela landet arresterat över 100 personer och bokat 3 479 enheter i 1 161 fall för olagligt utnyttjande eller vidarebefordran av ingående skattekredit (ITC) genom att använda falska GST-fakturor och orsakar förlust för statskassan. Skattetjänstemän sa att användningen av falska fakturor för att felaktigt utnyttja ITC-krediter har gradvis ökat och har blivit ett bekymmer för regeringen, särskilt i en tid då intäktsinsamlingen är deprimerad.

Hur lurade bedragare regeringen?

I ett antal fall som bokats av skattemyndigheten har bedragare visat sig ha låtit driva flera dummy-företag, skaffat GST-registreringar, utfärdat falska GST-fakturor för varor och tjänster utan faktiska tillhandahållande av tjänster och vidarebefordrat otillåten ITC som uppstått från de falska fakturorna till kunder för en provision, som sedan använde den för att göra GST-betalningar, vilket orsakade förluster för regeringen. Till exempel, den 9 december arresterade Vadodaras skatteenhet en person för att ha drivit 206 dummyföretag i 10 stater som olagligt vidarebefordrade ITC på 154 crore Rs till kunder genom att utfärda falska fakturor på Rs 1 101 crore.

I några andra fall har skatteavdelningen funnit att initiativtagare till vissa företag har dirigerat falska fakturor genom en rad skalbolag och överfört ingående skatteavdrag från ett företag till ett annat i cirkulära transaktioner för att öka företagets omsättning. Detta hjälpte dem att inte bara undvika GST utan också utnyttja högre banklån och kreditfaciliteter på grund av ökad omsättning. Ett exempel är ett handelsföretag i Mumbai som har bokats för ett ITC-bedrägeri på 220 crore Rs. Undersökningsbyrån har funnit att företaget gjorde cirkulära transaktioner med 22 närstående företag för att öka sin omsättning.

GÅ MED NU :Express Explained Telegram Channel

Vad motiverar bedragare att använda falska fakturor?

Falska fakturor används eftersom det inte bara hjälper till att undvika moms på skattepliktiga utgående leveranser genom att använda otillbörlig ITC och omvandla överskott av ITC till kontanter, utan också hjälper till att öka omsättningen med dessa fakturor, boka falska köp för att undvika inkomstskatt, avledning av pengar och penningtvätt. Enligt officiella uppgifter registrerade de centrala GST-myndigheterna 1 602 fall av falska ITC under 2018-19 och arresterade 154 personer. Mellan april och november 2019 bokade myndigheterna över 6 000 sådana fall.

Vad är orsaken till en ökning i sådana fall?

Enligt skattetjänstemän är en av de främsta anledningarna till en ökning av antalet företag som använder ITC på ett bedrägligt sätt bristen på due diligence under GST-registreringen. Registreringsprocessen gjordes enkel och problemfri av regeringen så att företag enkelt kunde anslutas till systemet. Detta innebar dock att även ett antal dummyföretag fick GST-registreringen i avsaknad av granskning eller fysisk verifiering av företagens registrerade adress. Bortsett från detta, sade tjänstemän, har bristen på datautbyte mellan tillsynsmyndigheterna och bankerna också lett till en ökning av bedrägerifallen. Det befintliga GST-systemet måste vara mer robust för att upptäcka sådana bedrägerier, sa en tjänsteman.

Kommer skatteverket att kunna få tillbaka pengarna från bedragarna?

Skattetjänstemän som talade på villkoret av anonymitet sa att det i dessa fall är osannolikt att pengar ska återvinnas eftersom pengarna redan har hävertats och företagen som är inblandade i bedrägeriet endast finns på papper med mycket få eller inga tillgångar.

Hur planerar regeringen att stävja sådana fall?

demi lovato nettovärde

Regeringen planerar att skärpa GST-registreringsprocessen och juridiska åtgärder för att hantera de ökande fallen av falska fakturor. Förra månaden träffades GST-rådets juridiska kommitté för att diskutera skärpningen av GST-registreringsprocessen och utarbeta andra juridiska åtgärder inklusive nödvändiga lagändringar som krävs i GST-lagen. Bortsett från detta har Generaldirektoratet för analys och riskhantering, GST:s dataavdelning, identifierat och utfärdat en lista över 9 757 företag som antingen har utfärdat eller utnyttjat falska ITC över hela landet mellan juli 2017 och mars 2020.

Dela Med Dina Vänner: