Pandora Papers Explained: Hur amerikanska stater hjälper rika utlänningar att skydda tillgångar

Utgivningen av Pandora Papers-rapporten från ICIJ har kastat ljus över elitens och de korruptes finansiella affärer och hur de har använt offshorekonton och skatteparadis för att skydda biljoner dollar i tillgångar.

Enligt rapporten, bland dem som har använt South Dakota-truster som skatteparadis inkluderar Guillermo Lasso, president i Ecuador | Reuters/fil

Ett omnämnande av skatteparadis frammanar vanligtvis bilder av soldränkta karibiska flykter som Caymanöarna eller de nedknäppta stränderna i Schweiz. Inte South Dakota.

Men en rapport som beskriver hur världsledare och några av planetens rikaste människor döljer sina rikedomar har väckt ny granskning av tillväxten av skatteparadis i USA.

Utgivningen av Pandora Papers rapport från International Consortium of Investigative Journalists har kastat ljus över elitens och de korruptes finansiella affärer och hur de har använt offshorekonton och skatteparadis för att skydda biljoner dollar i tillgångar.

Tillsammans med de välbekanta tillflyktsorterna till havs avslöjade rapporten också hemliga konton i truster utspridda över hela USA, inklusive 81 i South Dakota, 37 i Florida och 35 i Delaware.

Enligt rapporten finns bland dem som har använt South Dakota-truster som skatteparadis Guillermo Lasso, president i Ecuador, och familjemedlemmar till Carlos Morales Troncoso, en sockerindustrimagnat och tidigare vicepresident i Dominikanska republiken.

David Tassillo, delägare av Pornhub, en av världens största porrsajter online, länkades i Pandora Papers till två skalföretag registrerade i Delaware.

Här är en titt på några av de sätt som vissa amerikanska stater har etablerat sig som attraktiva platser för rika människor att parkera miljarder dollar på.

Hur började det?

South Dakota lanserade sin finansindustri 1980, en era av tvåsiffriga räntor som fick banker att betala högre räntor för att låna pengar än de räntor som de enligt ockerlagar fick ta ut på kreditkort och konsumentlån.

I ett försök att hjälpa South Dakota-banker och stärka statens döende ekonomi, eliminerade tjänstemän statens ockergräns för banker. Den bjöd sedan in New York-baserade Citibank, som hade det svårt ekonomiskt, att starta en kreditkortsverksamhet, vilket den gjorde året efter. Fler banker och en blomstrande förtroendeindustri följde snart.

År 2019 hade staten mer än 100 trustföretag som innehade sammanlagda tillgångar på cirka 370 miljarder dollar. Ett enda företag, South Dakota Trust Company LLC, skryter på sin webbplats med att ha mer än 100 miljarder dollar i tillgångar under administration, med mer än 100 miljardärer och 300 centimiljonärskunder. Internationella familjer från 54 länder står för 15 % av deras kundkrets, enligt webbplatsen.

Delaware lanserade sin kreditkorts- och finansiella tjänstesektor 1981. Staten har nu tillsyn över 47 statliga och nationella trustbolag med cirka 3,8 miljarder dollar i tillgångar.

Det är också företagets hem mer än 1,6 miljoner affärsenheter, inklusive aktiebolag vars medlemskap och verksamhet vanligtvis inte är föremål för offentlig granskning. Franchiseskatter på affärsenheter representerar statens näst största inkomstkälla efter personlig inkomstskatt, med nästan 1,3 miljarder dollar förra året.

️ Läs bästundersökande journalistiki Indien. Prenumerera på The Indian Express e-Paper här.

Vad lockar pengar till dessa stater?

En viktig anledning till att många rika människor vänder sig till vissa stater som skatteparadis är att deras lagstiftare har avskaffat regeln mot evighet. Att eliminera regeln har möjliggjort inrättandet av så kallade dynastitruster, där rikedom kan överföras från generation till generation samtidigt som man undviker federala fastighetsskatter.

Lagar i South Dakota och Delaware tillåter också tillgångsskyddstruster, som skyddar rikedomar från anspråk mot borgenärer. Sådana truster kan vara attraktiva för rika advokater och läkare som ett sätt att skydda sina tillgångar från anspråk på felbehandling.

De kan också användas för att skydda tillgångar från före detta makar, framtida makar, missnöjda affärspartners eller arga kunder. Båda staterna har en mängd andra lagar som ger rika människor avsevärd flexibilitet när det gäller att etablera, kontrollera och modifiera truster som de anser lämpligt.

Skatteflykt är ett annat stort dragplåster. Medan de flesta stater tar ut en skatt på trustinkomster, är truster etablerade i Delaware inte föremål för statlig inkomstskatt om förmånstagarna inte är bosatta i Delaware. South Dakota beskattar inte personlig inkomst, företagsinkomst eller kapitalvinster.

Pandora Papers avslöjar hur utländska politiska ledare och företagsledare eller deras familjemedlemmar flyttade pengar och andra tillgångar från sedan länge etablerade skatteparadis till amerikanska trustföretag.

Hur är det med integritetsskydd?

Pandora Papers avslöjade hur hundratals politiker, kändisar, religiösa ledare och knarkhandlare har använt skalföretag och truster för att dölja sina rikedomar och investeringar.

The Pandora Papers handlar om individer som använder sekretessjurisdiktioner, som vi skulle kalla skatteparadis, när målet är att smita från skatt,? sa Steve Wamhoff, chef för federal skattepolitik vid det vänsterinriktade Institutet för beskattning och ekonomisk politik i Washington.

South Dakota tillhandahåller omfattande integritetsskydd för tillgångar som innehas i truster, inklusive försegling av trustrelaterade domstolshandlingar och domstolsförfaranden.

Delaware är en populär plats för att registrera aktiebolag, vilket kan inkludera skalbolag som skapats specifikt för att dölja tillgångar eller finansiella transaktioner. Lagen i Delaware kräver inte att namnen på LLC-ägare eller medlemmar offentliggörs.

Nyhetsbrev| Klicka för att få dagens bästa förklaringar i din inkorg

Hur gynnas staterna?

Förtroendebranschen kan vara lukrativ, inte bara för rika människor och företagen som hjälper dem att skydda tillgångar, utan också för statliga kassa.

I South Dakota uppgick fondbalansen från statens bankfranchiseskatt, som inkluderade franchiseskatter som betalats av trustföretag, till mer än 44,6 miljoner USD under räkenskapsåret 2020, upp från 34,7 miljoner USD föregående år och mer än det dubbla saldot 2015.

Delaware samlade in nästan 81 miljoner USD i franchiseskatter från banker och trustbolag under räkenskapsåret 2020. Bankfranchiseskattebetalare är befriade från Delawares bolagsskatt. Men den övergripande effekten av förtroendebranschen är mycket större. En rapport från 2011 beställd av en koalition av Delaware-advokatbyråer och bankinstitutioner uppskattade att utomstatliga truster hade bidragit med mellan 0 miljoner och ,1 miljarder per år till Delawares ekonomi.

Görs det något åt ​​det?

Medan vissa i kongressen efterlyser en strängare granskning av förtroendeföretag som arbetar med utländska kunder, har svaret på Pandora Papers i Delaware hittills varit tyst.

janet från schmeling

Rony Baltazar, talesman för Delawares utrikesdepartement, sa att byrån inte känner till någon uppmaning från lagstiftare eller skatterättsliga grupper att ändra hur staten hanterar registreringen av företag eller truster.

Federala tjänstemän har under tiden strävat efter vissa integritetsskydd med antagandet tidigare i år av Corporate Transparency Act. Lagen kräver att många företag identifierar sina verkliga ägare som utövar betydande kontroll över en enhet, eller som äger eller kontrollerar minst 25 % av ägarintressena, till finansdepartementets Financial Crimes Enforcement Network, eller FinCEN.

Lagen syftar till att förbjuda anonyma skalföretag som brottslingar och utländska tjänstemän har använt för att dölja ekonomiska affärer och tvätta pengar, men den innehåller undantag och undantag. Bland annat gäller begreppet verklig ägare inte den vars enda intresse i enheten är genom en arvsrätt.

Dela Med Dina Vänner: