Förklarat: Vad är Pandora Papers, och varför spelar de roll?

Det här är 11,9 miljoner läckta filer från 14 globala företagstjänsteföretag som har skapat cirka 29 000 off-the-shelf-företag och privata truster i inte bara obskyra skattejurisdiktioner utan även länder som Singapore, Nya Zeeland och USA, för kunder över hela världen världen.

The Papers består av så många som 12 miljoner dokument från 14 företag i offshore-skatteparadis med uppgifter om ägande av 29 000 offshore-företag och trusts.

Det finns minst 380 personer av indisk nationalitet i Pandora Papers . Av dessa, denna webbplats har hittills verifierat och bekräftat dokument relaterade till ett 60-tal framstående personer och företag. Vad gör Pandora Papers säga om dessa enheter? Dessutom, om truster inte är olagliga, vad handlar utredningen om?

Vad är Pandora Papers?

Det här är 11,9 miljoner läckta filer från 14 globala företagstjänsteföretag som har skapat cirka 29 000 off-the-shelf-företag och privata truster i inte bara obskyra skattejurisdiktioner utan även länder som Singapore, Nya Zeeland och USA, för kunder över hela världen världen.

emun elliott gift

Dessa dokument hänför sig till det slutliga ägandet av tillgångar som 'regleras' (eller placeras) i privata offshore-truster och investeringarna inklusive kontanter, aktieinnehav och fastigheter som innehas av offshore-enheterna. Det finns minst 380 personer av indisk nationalitet i Pandora Papers. Av dessa, denna webbplats har hittills verifierat och bekräftat dokument relaterade till ett 60-tal framstående personer och företag. Detta är en pågående utredning.

Vad avslöjar Pandora Papers?

Pandora Papers avslöjar hur de rika, de berömda och de ökända, av vilka många redan var på radarn av utredningsbyråer, upprättade komplexa flerskiktade förtroendestrukturer för fastighetsplanering, i jurisdiktioner som är löst reglerade för skatteändamål, men karakteriserade. genom lufttäta sekretesslagar.

Ändamålen för vilka truster bildas är många, och några äkta också. Men en granskning av tidningarna visar också hur målet för många är dubbelt: i) att dölja sina verkliga identiteter och ta avstånd från offshore-enheterna så att det blir nästan omöjligt för skattemyndigheterna att nå dem och, ii) för att skydda investeringar – kontanter, aktieinnehav, fastigheter, konst, flygplan och yachter – från borgenärer och brottsbekämpare.

Hur skiljer sig Pandora från Panama Papers och Paradise Papers?

Panama och Paradise Papers handlade till stor del om offshore-enheter som inrättats av individer respektive företag. Pandora Papers undersökning visar hur företag har skapat en ny normal efter att länder har tvingats dra åt skruvarna på sådana offshore-enheter med ökande oro för penningtvätt, finansiering av terrorism och skatteflykt.

️ Läs det bästaundersökande journalistiki Indien. Prenumerera på The Indian Express e-Paper här.

Pandora Papers tränger igenom företagens slöja och avslöjar hur truster ofta används som ett medel i samband med offshore-företag som skapats i det enda syftet att inneha investeringar och andra tillgångar av företagsfamiljer och ultrarika individer. Trusterna kan inrättas i kända skatteparadis som Samoa, Belize, Panama och Brittiska Jungfruöarna, eller i Singapore eller Nya Zeeland som erbjuder relativa skatteförmåner, eller till och med South Dakota i USA, den största ekonomin.

Vad är ett förtroende?

En trust kan beskrivas som ett förtroendearrangemang där en tredje part, kallad förvaltaren, innehar tillgångar på uppdrag av individer eller organisationer som ska dra nytta av det. Det används vanligtvis för fastighetsplanering och arvsplanering. Det hjälper stora företagsfamiljer att konsolidera sina tillgångar - finansiella investeringar, aktieinnehav och fastigheter.

En trust består av tre nyckelparter: 'Settlor' - en som bildar, skapar eller skapar en trust; 'förvaltare' - en som innehar tillgångarna till förmån för en uppsättning personer som namngivits av 'nybyggaren'; och ”förmånstagare” – till vilka tillgångarnas förmåner testamenteras.

En trust är inte en separat juridisk person, men dess juridiska karaktär kommer från 'förvaltaren'. Ibland utser 'nybyggaren' en 'beskyddare', som har befogenheterna att övervaka förvaltaren och till och med ta bort förvaltaren och utse en ny.

Är det olagligt att inrätta en trust i Indien, eller en offshore/ utanför landet?

Nej. Indian Trusts Act, 1882, ger rättslig grund för begreppet truster. Även om indiska lagar inte ser truster som en juridisk person/enhet, erkänner de trusten som en skyldighet för förvaltaren att förvalta och använda de tillgångar som regleras i trusten till förmån för 'förmånstagare'. Indien erkänner också offshore-truster, det vill säga truster som är etablerade i andra skattejurisdiktioner.

Om det är lagligt, vad handlar utredningen om?

Detta är en mycket giltig fråga. Det är sant att det finns legitima skäl för att inrätta truster - och många sätter upp dem för äkta fastighetsplanering. En affärsman kan ställa villkor för 'förmånstagare' att få inkomster som delas ut av förvaltaren eller ärva tillgångar efter hennes/hans bortgång.

Till exempel, när faderpromotorn tilldelade aktier i företaget för att säga fyra syskon, ställde han villkor för att ett syskon kan få utdelningen från aktierna och hävda äganderätten till aktierna, men inte sälja den utan att erbjuda den första vägranrätten till andra tre syskon. Detta kan vara för att säkerställa ägandet av företaget inom familjen.

Men truster används också av vissa som hemliga fordon för att parkera illa anskaffade pengar, dölja inkomster för att undvika skatter, skydda rikedomar från brottsbekämpare, isolera dem från borgenärer till vilka enorma pengar ska betalas, och ibland för att använda dem för kriminella aktiviteter. Det avslöjar Indian Express-utredningen.

Så varför inrättas truster? Och varför utomlands? Vad bör du också veta?

Utomeuropeiska truster erbjuder anmärkningsvärd sekretess på grund av stränga integritetslagar i den jurisdiktion de verkar i. Mycket beror på avsikten bakom att inrätta en offshore-trust - och om skattemannen kan tillhandahålla bevis som tyder på att trusten har uppsåt, då tenderar domstolarna att att stödja skatteavdelningen i deras försök att få tillbaka skatten.

Från utredningen är några viktiga tysta skäl till varför människor bildar truster:

i) Upprätthålla en viss grad av separation: Företagare bildar privata offshore-truster för att projicera en viss grad av separation från sina personliga tillgångar. En 'nysättare' (en som skapar/skapar/författare) till en trust äger inte längre tillgångarna han placerar eller 'bosätter' i trusten. På så sätt isolerar han dessa tillgångar från borgenärer.

joe torry fru

Detta illustreras bäst genom ett exempel: En fastighetsförsäljare bildar en offshore-trust, som sitter ovanpå fyra offshore-enheter som har vissa tillgångar. Nu drar private equity-investerare olika enheter i fastighetsgruppen till National Company Law Tribunal enligt konkurslagen. Det gör också bostadsköpare som har investerat i bostadsfastigheter av detta företag. Men Pandora Papers visar att arrangören flyttade tiotals miljoner dollar i tillgångar till förtroendet mitt i polisklagomål i Delhi från sina utländska investerare, påstådda att ha sörjt av pengar till ett belopp av hundra-plus miljoner dollar. Hans förmögenhet flyttad till en offshore-trust är fortfarande säker från borgenärer.

ii) Jaga efter ökad sekretess: Offshore-truster erbjuder ökad sekretess till affärsmän, med tanke på deras komplexa strukturer. Inkomstskatteavdelningen i Indien kan nå de slutgiltiga ägarna endast genom att begära information med den finansiella utredningsmyndigheten eller den internationella skattemyndigheten i offshore-jurisdiktioner. Informationsutbytet kan ta månader.

iiii) Undvik skatt i form av planering: Företagare undviker att deras NRI-barn beskattas för inkomster från deras tillgångar genom att överföra alla tillgångar till en trust. Äganderätten till tillgångarna åvilar trusten och sonen/dottern som endast är en 'förmånstagare' är inte skattskyldig för inkomst från trusten.

I många affärsfamiljer har barn en fot utomlands, därför har familjepatriarker i allt större utsträckning tittat på truster för att säkerställa en problemfri överföring av tillgångar i sina barns händer.

iv) Förbered dig för eventuell egendomsskatt: Det finns en genomgripande rädsla för att fastighetsskatten, som avskaffades redan 1985 när Rajiv Gandhi var premiärminister, troligen snart kommer att återinföras. Att skapa truster i förväg, har företagsfamiljer fått råd om, kommer att skydda nästa generation från att betala döds-/arvsskatten, som var så hög som 85 procent under de mer än tre decennierna efter dess antagande (The Estate Duty Act, 1953) . Även om Indien inte har någon förmögenhetsskatt nu, har de flesta utvecklade länder inklusive USA, Storbritannien, Frankrike, Kanada och Japan en sådan arvsskatt.

v) Flexibilitet i en kapitalkontrollerad ekonomi: Indien är en kapitalkontrollerad ekonomi. Individer kan endast investera 250 000 USD per år under Indiens Reserve Bank of Indias Liberalized Remittance Scheme (LRS). För att komma över detta har företagare blivit NRI, och under FEMA kan NRI betala 1 miljon dollar per år utöver sin nuvarande årsinkomst, utanför Indien. Dessutom är skattesatserna i utomeuropeiska jurisdiktioner mycket lägre än 30 % personlig I-T-sats i Indien plus tilläggsavgifter, inklusive de för superrika (de med en årlig inkomst över Rs 1 crore).

vi) NRI-vinkeln: Offshore-truster, som nämnts tidigare, är erkända enligt indiska lagar, men juridiskt sett är det förvaltarna – inte 'nybyggaren' eller 'förmånstagarna' - som är ägare till trustens fastigheter och inkomster . En NRI-förvaltare eller offshore-förvaltare som tar instruktioner från en annan utländsk 'beskyddare' säkerställer att de beskattas i Indien endast för sin totala inkomst från Indien.

På senare tid är NRIs under större granskning av inkomstskatteavdelningen; de har fått meddelanden för att bevisa sin status som icke-bosatt under de senaste åren, för att kontrollera om de gjorde det nödvändiga avslöjandet om 'utländska tillgångar' under åren då de var ordinarie bosatta i Indien.

Kan offshore-truster ses som inhemska indiska för skatteändamål?

Det finns vissa gråzoner av beskattning där inkomstskatteavdelningen är i strid med offshore-truster. Efter att The Black Money (Undisclosed Foreign Income and Assets) and Imposis of Tax Act, 2015, trädde i kraft, måste bosatta indianer - om de är 'bosättare', 'förvaltare' eller 'förmånstagare' - rapportera sina utländska ekonomiska intressen och tillgångar. NRI är inte skyldiga att göra det - även om IT-avdelningen, som nämnts ovan, har skickat meddelanden till NRI i vissa fall.

I-T-avdelningen kan anse att en offshore-trust är bosatt i Indien för skatteändamål om förvaltaren är indisk bosatt. I fall där förvaltaren är en offshore-enhet eller en NRI, om skatteavdelningen fastställer att förvaltaren tar emot instruktioner från en bosatt indisk, kan trusten också anses vara bosatt i Indien för skatteändamål. Till exempel, i ett fall har en indisk förmögenhetsförvaltare utsetts till en 'beskyddare' (med befogenheter att övervaka förvaltaren) av en offshore-trust, vilket lämnar ett fönster öppet för skattemannen.

Dela Med Dina Vänner: